¿Qué es la declaración mensual?
La declaración mensual es el reporte que presentas al SAT cada mes para informar tus ingresos y pagar tus impuestos, principalmente el ISR y el IVA. Según tu régimen, esos pagos pueden ser provisionales (a cuenta del impuesto anual) o definitivos, como el ISR del RESICO de personas físicas.
Si vendes en tu local, tu changarro o por WhatsApp y ya tienes RFC, lo más probable es que el SAT te pida una declaración mensual. Tranquilo: una vez que entiendes para qué sirve, deja de dar miedo.
Organiza tu negocio para formalizarte¿Para qué sirve y qué impuestos se declaran?
La declaración mensual es la forma en que le avisas al SAT cuánto vendiste y cuánto te toca pagar de impuestos por ese mes. No es un trámite suelto: es tu reporte de cuentas con el fisco, mes con mes.
Los impuestos que normalmente se declaran son:
- ISR (Impuesto Sobre la Renta): se calcula sobre tus ingresos. En el Régimen General es un pago provisional (a cuenta del impuesto anual); en el RESICO de personas físicas es un pago definitivo, sin ajuste anual.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado): es un pago definitivo del mes; restas el IVA que cobraste menos el IVA acreditable de tus compras (el que pagaste y viene desglosado en tu CFDI).
- IEPS: solo si vendes productos especiales (como bebidas azucaradas o tabaco).
El detalle de qué y cómo declaras cambia según tu régimen fiscal. En RESICO de personas físicas, por ejemplo, el ISR se calcula sobre lo que efectivamente cobraste y el pago mensual es definitivo (por regla general, sin declaración anual). Confirma siempre tu caso en el portal del SAT.
¿Quién la presenta y cuándo?
La presentan personas físicas y morales con actividad económica: actividad empresarial (tu tienda o taller), servicios profesionales, arrendamiento, entre otros. Si estás dado de alta y tienes obligaciones, te toca.
La fecha límite general es alrededor del día 17 del mes siguiente al que declaras (la de abril se presenta en mayo). Según el sexto dígito de tu RFC puedes tener días extra, y si cae en fin de semana o día inhábil, se recorre. El plazo exacto confírmalo en el SAT, porque se ajusta cada año.
¿Cómo se ve con cifras? (ejemplo)
Imagina una papelería que en el mes cobró $40,000 en ventas y gastó $15,000 en mercancía con factura. Para el IVA del mes haría una resta sencilla:
- IVA que cobró a clientes (16% de $40,000): $6,400
- IVA que pagó a su proveedor (16% de $15,000): $2,400
- IVA a pagar al SAT: $6,400 − $2,400 = $4,000
Aparte, declararía su ISR del mes sobre los ingresos. Las tasas y la forma de calcular dependen de tu régimen, así que usa el simulador oficial del SAT o una herramienta que lleve tus cuentas al día para no calcular a ojo.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si no presento mi declaración mensual?
El SAT puede aplicarte multas por no declarar y recargos sobre el impuesto que debiste pagar, que aumentan mientras más te tardes. Aunque tu negocio no haya vendido nada ese mes, casi siempre debes presentar la declaración "en ceros" para no acumular multas.
¿Tengo que declarar aunque no haya vendido nada?
Por lo general sí. Mientras estés dado de alta con obligaciones mensuales, debes presentar la declaración aunque vaya en ceros. Dejar de presentarla puede generar requerimientos y multas del SAT, incluso sin ventas.
¿La declaración mensual es lo mismo que la anual?
No. La mensual la presentas cada mes con tus ingresos del periodo, mientras que la anual resume todo el año y ahí se ajustan las cuentas: puede salir saldo a favor o impuesto por pagar. Ambas se complementan.
Actualizado en mayo de 2026
Fuentes oficiales
Esta información es general y orientativa; no constituye asesoría fiscal ni contable. Las reglas, tasas y requisitos del SAT cambian con cada reforma: confirma los datos vigentes en el portal del SAT o con tu contador antes de tomar decisiones.