¿Qué son los gastos deducibles?
Los gastos deducibles son las compras y pagos de tu negocio que el SAT te permite restar de tus ingresos antes de calcular cuánto impuesto pagas. Al restarlos, bajas la base sobre la que tributas, así que terminas pagando menos. También se les llama deducciones o deducción de impuestos.
Si emites factura, cada gasto bien comprobado es dinero que dejas de pagar en impuestos. Aquí te explicamos qué puedes deducir y qué pide el SAT, en simple.
Organiza tu negocio para formalizarte¿Cómo bajan tus impuestos las deducciones?
Esto aplica si tributas en el Régimen General de Actividad Empresarial: ahí el ISR no se calcula sobre todo lo que vendes, sino sobre tu ganancia (ingresos menos gastos deducibles), y mientras más gastos válidos compruebes, más baja esa base y menos pagas. Importante: en el RESICO de personas físicas no se restan gastos —el ISR se calcula sobre tus ingresos cobrados, a cambio de tasas más bajas—, así que confirma tu régimen en el SAT o con tu contador.
Ojo: deducir no es lo mismo que recuperar todo el dinero. Solo evitas pagar impuesto sobre esa parte. Las tasas y topes cambian con cada reforma, así que confírmalos siempre en el SAT.
¿Qué requisitos pide el SAT para deducir un gasto?
No todo se puede deducir. La regla principal es que el gasto sea estrictamente indispensable para tu actividad. Además, el SAT pide en general:
- Tener factura electrónica (CFDI) a tu nombre y con tu RFC.
- Que el gasto esté ligado a tu negocio (mercancía, renta del local, luz, insumos, sueldos).
- Pagarlo con transferencia, tarjeta o cheque si rebasa el límite de pago en efectivo (de referencia, los gastos mayores a $2,000 no son deducibles si se pagan en efectivo; confirma el monto vigente en el SAT).
- Que no sea un concepto prohibido por la ley (multas, ciertos consumos personales).
Cuidado: las deducciones personales (consultas médicas, colegiaturas) son distintas a los gastos del negocio y tienen sus propios topes.
¿Cómo se ve en pesos?
Imagina una tiendita de abarrotes que en el mes vendió $80,000. Tiene gastos comprobados con factura: $50,000 de mercancía, $6,000 de renta y $1,500 de luz, o sea $57,500 deducibles.
En lugar de calcular impuesto sobre los $80,000, lo calcula sobre la ganancia: $80,000 − $57,500 = $22,500. Sobre esa cantidad mucho menor se aplica el impuesto. Esto aplica en el Régimen General; en el RESICO no se restan gastos y el ISR se calcula sobre los ingresos, con una tasa menor.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si no tengo factura de un gasto?
Sin CFDI a tu RFC, ese gasto no se puede deducir aunque sea real y necesario para tu negocio. Por eso conviene pedir factura en cada compra: el ticket o nota simple no sirve para el SAT.
¿La gasolina y la comida del negocio son deducibles?
Pueden serlo si están ligadas a tu actividad y cumplen los requisitos, pero tienen límites y reglas especiales. El consumo personal no entra. Confirma cada caso en el SAT o con tu contador.
¿Es lo mismo deducción que devolución de impuestos?
No. Deducir baja la base sobre la que pagas; una devolución es dinero que el SAT te regresa cuando pagaste de más. Son cosas distintas, aunque ambas reducen lo que sale de tu bolsa.
Actualizado en mayo de 2026
Fuentes oficiales
Esta información es general y orientativa; no constituye asesoría fiscal ni contable. Las reglas, tasas y requisitos del SAT cambian con cada reforma: confirma los datos vigentes en el portal del SAT o con tu contador antes de tomar decisiones.